税務調査の前に帳簿データを求められた経営者・経理担当者向けに、国税庁Q&Aを解説。事前通知前の依頼、提出範囲、紙提出の相談、修正申告との関係を整理し、提出前に確認したい実務手順を紹介します。

令和8年分の年末調整で確認すべき基礎控除、扶養親族の所得要件、生命保険料控除の変更点を整理。経営者・経理担当者向けに、申告書の回収から税額精算までの手順と計算時の注意点を解説します。

2026年分の年調ソフトで、親族の所得が0円と扱われる不具合とAndroidのPDF出力不具合が公表されました。給与担当者と従業員へ、発生条件、控除への影響、公式の暫定対応と更新確認を解説します。

青色申告75万円控除は2027年分から適用。個人事業主向けに、電子申告、優良な電子帳簿、デジタルシームレス保存の要件を整理し、年初からの記帳体制と届出、税理士に記帳を任せる場合の注意点を解説します。

こんにちは！代表の安田です。 国税庁は、2027年（令和9年）11月から、源泉所得税の納付に使用する「給与所得・退職所得等の所得税徴収高計算書」の用紙について、税務署からの送付を段階的に取りやめる方針を明らかにしました。 これまで多くの企業では、毎年11月頃になると、翌年分の源泉所得税の納付書が税務署から郵送されていました。 しかし、2027年11月以降は、一部の法人から順次、この納付書が届かなくなります。 さらに、2029年（令和11年）11月からは、法人税や消費税をキャッシュレス納付している法人についても、源泉所得税の納付書の送付が停止される予定です。 そのため、現在は紙の納付書を使って源泉所得税を納付している企業でも、今後はe-Taxやダイレクト納付への対応を検討する必要があります。 ただし、今回の変更は、あくまで税務署からの納付書の送付を停止するというものです。 源泉所得税の納付義務がなくなるわけでも、紙の納付書による納付が全面的に禁止されるわけでもありません。 本日は、源泉所得税の納付書の送付停止について、対象法人と時期、e-Taxによ

おはようございます！代表の安田です。 海外赴任、海外移住、留学、長期出張などにより、日本国内に住所を有しなくなる場合、税金の手続きで忘れやすいものの一つが「納税管理人」です。 納税管理人とは、海外にいる納税者本人に代わって、日本国内で税金に関する書類の受領、申告、納付、還付金の受領などを行なう人のことです。 所得税や消費税などの国税だけでなく、住民税、固定資産税、自動車税、不動産取得税、個人事業税などの地方税でも、納税管理人の届出が必要になることがあります。 特に注意したいのは、国税と地方税では、納税管理人制度の取扱いや手続きが必ずしも同じではないという点です。 令和3年度税制改正では、国税について、一定の場合に税務当局が納税管理人の届出を求めたり、特定納税管理人を指定したりできる制度が設けられました。しかし、この見直しは国税に関するものであり、地方税は対象外でした。 本日は、納税管理人とは何か、国税と地方税で何が違うのか、海外転出時にどの税金で届出が必要になるのか、納税管理人を選任しない場合のリスク、実務上の手続きについて解説します。 納税管理

こんばんは！代表の安田です。 円安や海外金利の上昇を背景に、外貨建生命保険に加入している方から「今解約すると税金はどうなるのか」という相談を受けることがあります。 外貨建生命保険は、米ドルや豪ドルなどの外貨で保険料を支払い、解約返戻金や保険金も外貨建てで計算される保険商品です。 円建ての保険よりも予定利率が高く見えることがあり、保障だけでなく資産運用の一部として加入している方も少なくありません。 一方で、外貨建生命保険を解約するときには、税金の計算に注意が必要です。 特に、円安が進んでいる局面では、外貨ベースではそれほど利益が出ていなくても、円換算すると大きな利益が出ることがあります。 この場合 外貨建生命保険の解約益は一時所得なのか 為替差益は雑所得として別に計算するのか ドルで受け取った場合も円換算が必要なのか といった疑問が出てきます。 本日は、外貨建生命保険を解約した場合の一時所得の計算方法と、為替差損益の取扱いについて解説します。 外貨建生命保険とは 外貨建生命保険とは、保険料の支払い、保険金、解約返戻金などが外貨で計算される生命保険契

こんにちは！代表の安田です。 令和8年度税制改正により、2027年分（令和9年分）の所得税から、青色申告特別控除の制度が大きく変わります。 改正後の青色申告特別控除は、10万円・65万円・75万円の3区分となります。 最大控除額が75万円に引き上げられる一方、これまで簡易簿記によって10万円控除を受けていた個人事業主や不動産所得者については、新たな要件が設けられます。 特に注意したいのが、前々年の収入金額1,000万円超という基準です。 事業所得や事業的規模の不動産所得について、前々年の収入金額が1,000万円を超える場合には、原則として簡易簿記による10万円控除を受けられなくなります。 また、相続によって事業を引き継いだ場合や、事業所得と不動産所得の両方がある場合には、収入金額の判定方法にも注意が必要です。 今回は、2027年分からの青色申告特別控除について、10万円控除の適用要件を中心に、具体例や比較表を交えて解説します。 2027年分から青色申告特別控除はどう変わる？ まず、改正前後の青色申告特別控除を比較しましょう。 項目 2026年分ま

2027年4月に始まる育成就労制度について、外国人従業員に支払う給与の源泉徴収を解説。居住者・非居住者の判定、入国後の給与課税、外国人雇用で確認すべき源泉所得税の実務上の注意点を整理します。

2026年（令和8年分）の年末調整について、基礎控除・給与所得控除の改正、年収178万円の壁、扶養親族の年収136万円基準、大学生年代の控除や生命保険料控除の特例を税理士が解説。申告書の記載と給与担当者の確認ポイントも整理します。

配偶者居住権を取得した配偶者が自宅の一部を第三者に貸した場合、賃料収入は誰の不動産所得になるのでしょうか。建物の所有者と配偶者居住権者の違い、賃貸の前提条件、必要経費や減価償却費の取扱いを税理士が解説します。

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）を解約して再加入した場合、解約後2年間の掛金は必要経費・損金算入の特例が制限されます。解約手当金の所得区分、再加入時の税務処理、節税目的の解約で注意すべき点を具体例で解説します。

国税庁が公表した2027年（令和9年）分の源泉徴収税額表について、2026年分からの変更点と切替え時の注意点を解説。基礎控除の見直しを踏まえた給与・賞与の源泉徴収、給与計算システムの更新や年末年始の実務対応を整理します。

国税庁の令和7年分「民間給与実態統計調査」による日本の平均給与は487万円。前年からの増減、給与所得者数や給与総額、男女別・雇用形態別・年齢別の給与水準の違いを整理し、統計から読み取れる傾向を解説します。

外部の個人講師に支払う講師料・指導料は、原則として源泉徴収の対象です。講師本人へ支払う交通費・宿泊費・材料費を報酬に含めるか、会社が交通機関やホテルへ直接支払う場合の取扱い、消費税の区分を具体例で解説します。

2027年分から最大75万円になる青色申告特別控除について、国税庁の案内資料を基に要件を整理。10万円・65万円・75万円それぞれの適用条件、優良な電子帳簿の保存とデジタルシームレス保存の違い、必要な届出を解説します。

2027年分から青色申告特別控除10万円の適用要件が見直され、簡易簿記の事業者には前々年の総収入金額1,000万円の基準が設けられます。一方、現金主義による所得計算の特例は取扱いが異なります。両者の要件を比較します。

国内不動産の貸主が非居住者・外国法人の場合、家賃の支払者に20.42％の源泉徴収義務が生じることがあります。適用対象となる賃料、源泉徴収の免除証明書が提示された場合の取扱い、賃貸借契約前に確認したいポイントを税理士が解説します。

2026年の年末調整では、19～22歳の子の扶養判定に関する所得要件が変更。給与収入だけの場合の年収136万円基準や扶養控除63万円の取扱い、特定親族特別控除との違い、提出すべき申告書の注意点を整理します。

飲食料品の消費税率引下げに伴うレジ・販売管理システムの改修費は、修繕費か資本的支出か。既存機能の維持と機能追加の違いを踏まえた判定方法に加え、スマートレジへの補助金と圧縮記帳の取扱いを解説します。